如何分析公司现金流量？ 如何分析企业现金流量？ 如何分析企业现金流量？
分析公司现金流量的来源，现金流量的使用及其风险，净现金流量中债务偿还和股利支付的比例
（1） 公司自身的现金产生能力杭钢股份股吧。 计算公式为：经营活动产生的现金流量/总现金流量。 比率越高，公司创造现金的能力越强，财务基础越强，偿付能力和外部融资能力越强。 经营活动的现金流量净额实质上代表了公司创造现金的能力。 尽管公司可以通过外部融资和其他渠道获得现金流量，但公司债务的偿还主要取决于经营活动的现金流量净额。
（2）公司偿还所有债务能力的比率。 计算公式为：经营活动产生的现金流量净额/总债务。 该比率反映了公司在一定时期内每1人民币债务产生的经营活动产生的现金流量。 比率越大，公司偿还所有债务的能力越强。
（3）企业的短期偿付能力比率。 计算公式为：经营活动产生的现金流量净额/流动负债。 比率越大，公司的短期债务偿还能力越强。
（4）每股流通股的现金流量比率。 计算公式为：经营活动产生的现金流量净额/已发行普通股数量。 比率越大，公司的资本支出能力越强。
（5）支付的现金股利比率。 计算公式为：经营活动产生的现金流量净额/现金股利。 比率越大，公司支付现金股息的能力越强。 当然，这并不意味着投资者可以每股获得许多股息。 股利支付与股利政策有关。 如果管理机构不打算支付股息，而是更倾向于使用现金流进行投资以获得更高的投资收益，从而提高公司的股票市场价格，那么上述比率指数的效用就不是很大， 因此，资本比率指标仅作为财务分析的参考。
（6）现金流量资本支出比率。 计算公式为：经营活动产生的现金流量净额/资本支出总额。 公式中的“资本支出总额”是指公司为维持或扩大生产能力购买固定资产或无形资产而发生的支出。 该比率主要反映企业利用经营活动产生的现金流量净额来维持或扩大生产经营规模的能力。 价值越大，企业发展的能力越强，反之亦然。 此外，该比率还可用于评估公司的偿付能力，因为当经营活动产生的现金流量净额大于维持或扩大生产规模所需的资本支出时，其余可用于偿还 债务。
（7）现金流入与现金流出之比。 计算公式为：经营活动现金流入的累计数/经营活动现金流出的累计数。 该比率表示企业经营活动产生的现金满足其所需现金流出的程度。 一般来说，该比率的值应大于1，以便公司可以保持简单的复制而不会增加债务。水平高低。其值越大，说明企业上述各方面的状况越好，反之，则说明企业上述各方面的状况越差。
（八）净现金流量偏离标准比率。计算公式为：经营活动的净现金流量/（净收益+折旧或摊销额）。这个比率表明经营活动的净现金流量偏离正常情况下应达到的水平程度，其标准值应为1。该比率说明企业在存货、应收账款、负债等管理上的成效。其值大于1时，说明企业在应收账款、管理存货等方面措施得当，产生正现金流量；其值小于1时，说明企业在应收账款、管理等方面措施不力，产生了负现金流量。
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