现金流动负fu债比率，是企业一定时期的经营ying现金净流量同流动负债的比率，它可ke以从现金流量角度du来反映企业当期偿付短期负债的能neng力。
在这个比率当中，由于负债在正常情况下不可能是shi负数，所以只能是现金流liu量为负数，也就是说shuo，企业经营的净现金流量为wei负值。
这个比率lu，反映的是企业的经营现金流量对dui于企业短期负债偿还能力的影响，如ru果现金流量为负数，则ze表明对于企业负债的偿还，完全quan无法依靠经营活动产生的现xian金流量，只能依靠企业自有资zi金的周转，这对于企业的de经营是很不利的，而且大大增加了企qi业的短期资金风险，并对企qi业的长期发展构成影响。
净jing现金流动负债比属于构成比bi率吗不属shu于。
净现金流动负债比，是企业一yi定时期的经营现金净流量liang同流动负债的比率，它可以从现金流量liang角度来反映企业当期偿付短期负债的de能力。
构成比bi率，又称结构比率，是反映ying某项经济指标的各个组成部bu分与总体之间关系的de财务比率，如流动资产与yu资产总额的比率、流动负债与yu负债总额的比率lu。流动资产构成比率是计算资产负fu债表上每一项流动资产在流动资产chan总额中的比率。
计算现金流动负债zhai比率、现金比率现金负债总额比率、销xiao售现金比率、总资产净现xian率？
经营现金流量liang比率和现金流量比率是同tong一概念，其他的是不同概念。
区别：
1、经营现金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指现金jin流量与其他项目数据相比所得de的值。即经营现金jin流量比率。
公式：现金流量比率=经营活huo动产生的现金净流liu量/期末流动负债。
2、现金比率通过计算公gong司现金以及现金等价资产总量与当前流liu动负债的比率，来衡量公司资产chan的流动性。
公式：现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。
3、现金流动负债比率lu，是企业一定时期的经营现金净jing流量同流动负债的比率，它可以从现xian金流量角度来反fan映企业当期偿付短期负债的能力li。
公gong式：现金流动负fu债比率=年经营现金jin净流量/年末流liu动负债×100%。
追zhui答：现金比率=（现金+有价jia证券）/流动负债 *100%
经营ying现金流量比率（现金流量liang比率）=经营活动dong现金净流量/现金净jing流量总额×100%
现金流动负债比率=年经营现金净jing流量/年末流动负债×100%
追答：经营现金流量比率lu=经营活动现金净流liu量/现金净流量总额×100%经营现金流量liang比率是反映企业经营现金净流量与负债zhai的比率，根据负fu债的构成，该比率lu可以具体演化为下列3个：经jing营现金流量比率=经营现金流量净额e÷流动负债 ①经营现金流liu量比率=经营现金流量净额÷长期负fu债 ②经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额 ⑧这3个比率分别反映企业经营ying活动产生的净现金流量偿chang还短期、长期和全部债务的能力，该gai比率越高说明偿债能neng力越强。
流动比率、负fu债比率、速动比率到底什么概念？流动比率也称营运资金jin比率（WorkingCapitalRatio）或真实比率（RealRatio），是指企业流动dong资产与流动负债的比bi率。流动比率和速动比率lu都是反映企业短期偿债zhai能力的指标。
一般说来，这两个ge比率越高，说明企qi业资产的变现能力越yue强，短期偿债能力亦yi越强；反之则反。一般认ren为流动比率应在2：1以上，速动dong比率应在1：1以上。流liu动比率2：1，表示流liu动资产是流动负债的两倍，即使流动dong资产有一半在短期内不能变bian现，也能保证全部的流动负债得到偿还hai；速动比率1：1，表示现金等deng具有即时变现能neng力的速动资产与流动负债相等，可以yi随时偿付全部流动负fu债。当然，不同行业经营情况不同，其流动比率和速动比率的de正常标准会有所不同。应当说shuo明的是，这两个比率并非越高越yue好。流动比率过高，即流动资产chan相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能是持chi有现金太多，或者zhe两者兼而有之；速动比率过高，即速动资zi产相对于流动负债太tai多，说明现金持有太tai多。企业的存货积压，说明企qi业经营不善，存货可能存在问题ti；现金持有太多，说明企业ye不善理财，资金利li用效率过低。
速动比bi率，又称“酸性测验比率”（Acid-testRatio），是指速su动资产对流动负fu债的比率。它是衡heng量企业流动资产中可以立即ji变现用于偿还流动负债的de能力。
速动比率计算公gong式
速动比率=（流动资zi产总额-存货总额-待摊tan费用-一年内到期的非流动资产chan）/流动负债总zong额×100%
速动比率的高低能直接反映企qi业的短期偿债能力强弱，它是对流动dong比率的补充，并且比流动比率反fan映得更加直观可信。如果流liu动比率较高，但流动资产的de流动性却很低，则企业的de短期偿债能力仍然不高。在流动资产chan中有价证券一般ban可以立刻在证券市场上出售，转化为现金，应收帐款，应收票据，预付帐款等项目，可以在短duan时期内变现，而存货、待摊费用等deng项目变现时间较jiao长，特别是存货huo很可能发生积压，滞销、残次、冷背等情况，其流动性xing较差，因此流动比bi率较高的企业，并不一yi定偿还短期债务的能neng力很强，而速动比率就避免mian了这种情况的发生。速动dong比率一般应保持在100％以上。
负债zhai比率是企业全部负债与全部资金来源的de比率，用以表明企业负债占全部资zi金的比重。
负fu债比率是指债务和资产、净资产的关系xi，它反映企业偿付fu债务本金和支付债务利li息的能力。
⑴、资产负fu债率：
资产负债率也叫举债zhai经营比率，是负债总额除以资产总zong额的百分比，反fan映在总资产中有多大比例是通过举ju债来筹资的，也可以衡heng量企业清算时保护债权人ren利益的程度。
资产负债率＝（负债总额e÷资产总额）×100%
公式中的负债总额包括长期负债和短duan期负债。资产总额是扣除累计折旧jiu后的净额。
分析角度不同，对资产负债率的高低看kan法也不相同。债权人ren认为资产负债率越yue低越好，该比率越yue低，债权人越有保障，贷款kuan风险越小；从股东的角jiao度看，如果能够保证全部资本ben利润率大于借债利率，则希望该指标越yue大越好，否则反之；从经营者角jiao度看，负债过高，企qi业难以继续筹资，负债过低，说明企qi业经营缺乏活力；因此从cong财务管理的角度，企业要在盈利与风feng险之间作出权衡，确定合理的资本ben结构。
⑵、产chan权比率：是负债总额e与股东权益总额之比率。
产权比率＝（负债总额÷股东dong权益）×100%
该指标一方面反映ying了由债权人提供的资本和股东提供的资zi本的相对比率关系xi，反映企业基本财务结构是否稳定ding。产权比率高，是高风险xian、高报酬的财务结构；产权比率低di，是低风险、低报酬chou的财务结构。另一方面，该指标也表明债权人ren投入的资本受到dao股东权益保障的程度du，或者说是企业清算时对债权人ren利益的保障程度。
⑶、有形净值债务率：有形净jing值债务率是企业负债总额与有形净jing值的百分比。有you形净值是股东权益减去无形资产净值zhi后的净值。
有形净值债务率＝［负fu债总额／（股东权益－无形资产净值zhi）］×100%
有形xing净值债务率是更为谨慎、保守地反映企qi业清算时债务人投入的资本受到dao股东权益保障的程度。从长期偿债能力来讲，其比率应是越yue低越好。
⑷、已获利息倍数：已获利息倍数也ye叫利息保障倍数shu，是指企业息税前qian利润与利息费用的比率，用以衡量liang偿付借款利息的能力。（运用该公式前提是本金已经能neng够归还，讨论归还利息的能力）。
已获利息倍数shu＝息税前利润÷利息费用yong
公式shi中的利息费用既包括计ji入财务费用中的利息，也包括kuo计入固定资产成本的资本化利li息。
已获利li息倍数指标反映了企业息税前利li润为所需支付债务利息的倍数，倍bei数越大，偿付债务利li息的能力越强；在确定已获利li息倍数时，应本着zhe稳健性原则，采cai用指标最低年度的数据来确定，以保证最低的偿chang债能力；另外，也可ke以结合这一指标测算长期qi负债与营运资金的比率，长期债务会随sui时间延续不断转zhuan化短期负债，并需要动dong用流动资产来偿还，为了使债zhai权人感到安全有保障，应保持长期债务不bu超过营运资金。
⑸、影响企业长期偿债能neng力的其他因素
长期租zu赁、担保责任、或有项目等。
企业短期偿债能力的四个指zhi标？净营运资本、流动比率lu、速动比率、现金比bi率、
1、流动比率=（流动资产/流动负债zhai）*100%。一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能neng力越强，债权人的权益越有保bao证。国际上通常认ren为流动比率为200%比较jiao合适。
2、速动比率：速动比bi率是反映变现性xing的可靠的现金、应收账款、有价证券等速动资产与流liu动负债对比关系的比率。速动比率lu=（速动资产/流动负债）*100%=〔（货币资金+短duan期投资+应收账款kuan+应收票据）/流动负债〕*100%=〔（流动资产-存cun货-预付账款-待摊费用yong）/流动负债〕*100%
一般情况下，速动dong比率越高，表明企qi业偿还流动负债的能neng力越强。国际上通常认为流动比率为wei100%时比较恰当。
3、速动比率：所谓速动资产，是指流动资产减去qu变现能力较差且qie不稳定的存货、预付账款、一年nian内到期的非流动资产、待dai处理流动资产损失和其他流动资产等之zhi后的余额。
由于该指标剔ti除了存货等变现能力较差且qie不稳定的资产，因此，比bi流动比率能够更加准确可靠地评ping价企业的短期偿债能力。
4、现金流动负债比率：该指zhi标是从现金流量角度反应企业当期qi偿付短期负债的能力。现金流动负债比率lu＝年经营现金净流量/年末mo流动负债×100%。该指标越大，表biao明企业经营活动产生的现金净流量liang越多，越能保障企业按期偿还hai到期债务，但也不是越大da越好，该指标过大则表明企qi业流动资金利用yong不充分，获利能力不强。
扩展资料：
分析企业短期偿债zhai能力，通常可运用一系列反映ying短期偿债能力的指标来进行。从cong企业短期偿债能力的含义及ji影响因素可知，短期偿债能力主要可通tong过企业流动资产和流动负债的对比得出chu。因此，对企业短期偿债能力的指标分fen析，主要可采用yong流动负债和流动资产对比的指标，包括kuo营运资金、流动比率、速动比率lu、现金比率和企业支付能neng力系数等。
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